时间过得飞快。

转眼间，吴承恩的试守期已然过半。

随着前期调研的结束，银行之事也正式进入了紧锣密鼓的筹备期。

“不行，我不认可这个方案。”

会议室内，吴承恩皱着眉头，表达了反对意见。

他看向坐在对面的那名白面微胖的官员。

这名官员，正是前阵子去张家湾调研的杨嗣昌。

如今被卢象升安排过来，和吴承恩一起推进银行设立的具体事宜。

杨嗣昌闻言，眼中闪过一丝疑惑：

“吴兄，你既然觉得商民连拍卖牌照、另缴保证金这种事都能接受，怎么反倒觉得这件事行不通？”“这两件事前后对比，难道不是额外拿出十万两真金白银，更让那些商贾肉痛吗？”

吴承恩诚恳开口：

“文弱兄，这两桩事情，在商民眼中的性质完全不一样。”

“保证金这件事，商民心里自然也信不过朝廷，但他们最多只觉得，这是朝廷变着法子找个理由，多宰他们一刀而已。”

“拍卖牌照时宰了一刀，交保证金时再宰一次，那也就宰了。”

“无非是一个价格，分两次给付罢了，商贾重利，只要算得过账，他们捏着鼻子也就认了。”“但若按照户部的意思，要他们马上尽废各自商帮内部流通的会票，而全部强行替换为朝廷的官方会票，那性质就全然不同了。”

吴承恩盯着杨嗣昌的眼睛，加重了语气：

“这相当于，他们绝大部分的大宗交易流水，都要走官方的会票，每一笔账，都要经过银行司清算局的汇总。”

“这无异于是将他们所有的家底和钱财，全部扒光了摆在明路上，任人宰割！”

“一旦强推，恐慌不说，银行的推行也会受到极大制约。”

“到时候，恐怕牌照都拍卖不出去。”

杨嗣昌眉头紧锁，说出了他的想法：

“可是吴兄，通过银行发行会票，提纲挈领地抓住整个大明的钱路，从而为后面的改革诸事做铺垫，这本就是陛下设立银行的初衷，也是我们的根本目的啊。”

“不强推官方会票，其实又是背离了这个目的了。”

吴承恩立刻接话：

“是，这是我们的目的。”

“有一些聪明的商民，或许也会意识到朝廷的这个目的。就算现在意识不到，终究有一天他们也会反应过来。”

“但就算他们知道，这个事情操切而行，和徐徐图之，给他们的观感也是截然不同的。温水煮青蛙，总好过把他们直接扔进滚水里。”

杨嗣昌若有所思地点点头，随即又摇了摇头。

他沉默了片刻，再次抛出一个问题：

“那户部提议的另一件事呢？对会票贴水抽税一事，户部想按照“典当铺’或者“牙行’的事例来办，你怎么看？”

吴承恩听罢，立马坐直了身子，斩钉截铁地接口：

“这件事，我完全站在文弱兄这边！”

“典税、牙行之法，绝对不能用在银行之事上！否则这银行之设，就形同虚设！”

大明的典税和牙行之法，说白了就是按名额、按规模收固定的“保护费”。

比如典当铺，会分三六九等收税。

一万两市本的，每年缴纳五十两；八千两市本的，缴纳四十两。

而牙行则是每年换发营业执照时，要缴纳一笔固定的牙行换帖银。

这种“按店铺收税”的方法，新政成本低，见效快，是大明在商品领域收税的常见做法。

吴承恩摇头继续道：

“户部这是穷疯了，希图省事，又希望尽早拿到税银来填补账面的亏空。”

“但他们根本不能理解陛下设立银行的远景图谋，这种只顾眼前碎银子，不顾整体大局的做法，诚为不智！”

杨嗣昌紧皱的眉头这才缓缓松开。

两人刚才所聊的两件事，表面上看起来，只是银行实施细节上的争端。

但往深处去看，其实是更上层朝堂议事辩论的延伸。

银行的首要考核指标，目前仍在争论之中，还未定论：

其一，看官方会票在民间的复盖率；

其二，是看银行司的清算局能从中获取多少银税。

而这个考核指标的争论，归根结底，又是永昌元年那场庞大财务预算的延伸。

户部之下要新成立银行司，负责银行统筹清算之事。

那么这个银行司，到底需要承担多少财税收入的指标？

秘书处立策推行银行，自然有战略上的宏大图谋。

但户部作为执行机构，在泰山压顶般的财务压力下，却本能地更倾向于那些来钱快、付出精力少的方案。

这就是两边目标尚未拉齐、互相撕扯之下产生的必然结果。

一环扣着一环，这才有了今天这场关于“是否强推官方会票”“是否按典当铺事例而作”的辩论。杨嗣昌最终长长地吐出一口浊气，站起身来：

“你说服我了。”

“走吧，去和户部那边开会。”

“这次我站你这边，我们一起合力，把户部这个短视的方案挡回去。”

吴承恩大喜过望，跟着起身，深深拱手一礼：

“多谢文弱兄成全。”

杨嗣昌看着吴承恩，忽然笑了笑，语气中带着几分复杂的意味：

“我过去在户部厮混久了，思考事情，有时候终究是更偏向从上而下。”

“但真论起这些底层的门道，终究还是你更懂商人啊。”

吴承恩笑笑，权当没听出这句里的优越感，也不去接茬。

他只是一伸手，比了个请的姿势：

“走吧文弱兄，可别误了时辰。”

签押房里的这一场小会议，其实只是这两个月来，大明财务风暴中的一个小小缩影而已。

这两个月里，被庞大预算方案逼疯了的户部，几乎是竭尽全力，用尽了浑身解数。

他们试图团结一切能团结的力量，同时也毫不尤豫地拖任何路过的人下水。

郭允厚带着户部的官员们熬红了眼睛，力图凭借各个部司的力量，去堵住永昌元年那个巨大的财务缺口时间一天天熬过去。

这一天户部最终呈上去的定稿终于被永昌帝点头通过，正式进入了宣讲表决的流程。

比预定时间，推迟了将近一个月的“永昌元年财务预算会议”，终于要拉开帷幕了。

武英殿的大门在外交国策会议之后，再次开启。

朱由检一身常服，在御座上落座。

他目光扫视了一圈，直接开口：

“开始吧。”

户部尚书郭允厚深吸了一口气。

这位大明的大管家，此刻眼窝深陷，满脸疲惫，但身板却挺得笔直。

他站起身来，大步走到大殿侧面的一面巨大屏风前。

“臣郭允厚，今日代表户部，向陛下及诸位同僚呈报永昌元年财务预算报告。”

“当此时日，我大明之局势，已与万历之时大不相同。”

“彼时四夷咸服，国家虽然偶有动荡，但也还算安稳。”

“是故当年的《万历会计录》可以徐徐而作，举国上下从清丈田亩开始，慢慢厘清全国财税。”“但今时今日，辽左生变之后，情势已然不同。”

郭允厚猛地加重了语气：

“国朝开支之最，莫过于边饷！最危急者，莫过于边饷！最紧缺者，亦莫过于边饷！”

“因此，奉陛下指示，永昌元年户部的诸多改制与清理，皆先从边饷开刀！再由此一路延伸至全国上下赋役之总体。”

大殿内鸦雀无声，只有郭允厚的声音在回荡。

“但这边饷之事，错综复杂。”

“若按饷银用途，可分旧饷、新饷。”

“新旧饷之下，又大体分为主兵饷与客兵饷；细项则更是繁多，有月粮、行粮、军马、屯堡、军备、海船等项。”

“若按饷银的来源，则更是五花八门。”

“有自民运来的，有自京运来的，有开中纳粮的，有屯田产出的，还有盐价银、馀盐银、太仆寺马价银等等。”

郭允厚越说，眉头就皱得越紧。

“诸多账目，混乱不堪！”

“有的归于地方，有的归于兵部，有的在太仆寺，有的在户部。几十年下来，根本无人能看清全貌！”“因此，这预算之初始，应当先定下一个总览全局、统并上下的模板，以为起始。”

郭允厚顿了顿，指向屏风：

“而我们户部与秘书处反复商讨之后，选定的第一个目标，正是宣府一镇！”

底下不少官员微微点头。

大家都是聪明人，立刻明白了为什么选宣府。

第一，宣府离京师近，查账往来方便。

第二，宣府口外毗邻的是土默特部，这个蒙古部落如今羸弱温顺，没有太大的边患压力。

第三，宣府商贸发达，军士将官多靠走私得利，自身战斗力羸弱。

说白了，宣府是个软柿子。

就算查账查急了眼，这帮人也闹不出什么兵变来。

比起桀骜的陕西松虏、套虏，或者蓟镇那些蹬鼻子上脸的哈喇沁部，宣府这个时候，是最承受得起波折的。

当然

最好的选择是蓟辽，毕竟这一处集中了朝廷绝大多数的注意力。

但蓟辽清饷激活太晚了，户部根本不可能等这么长时间，所以就只好单独行动，先拿宣府练手了。郭允厚说到这里，话锋突然一转：

“臣必须言明，户部目前对宣府并未进行实地清饷。”

“我们今日所依仗的，全是地方上报、以及各部留存的原本账册。”

“这账册之中，究竟有几分虚、几分实，户部着实无法保证。”

“这一项，只能等待后续派人实地开展清饷之后，再做最终汇报。”

郭允厚先厚厚地给自己叠了个甲，这才转头示意旁边的小太监，翻开了屏风上的第一页纸。巨大的表格，展现在群臣面前。

“宣府镇，账面额定兵马：兵七万九千二百五十八名，马三万三千一百四十七匹。”

“过往，仅从户部这边输送的京运年例饷额，乃是二十九万九千两。”

郭允厚深吸了一口气，报出了一个数字：

“但经过户部这月馀的仔细查校，将刚才所说的民运、屯田等所有项目归并折算后，宣府一镇的折银总开支，实际上是”

“一百四十二万三千两！”

话音落下。

整个大殿内，顿时略微骚动。

早期参与过小范围讨论的内核官员还好，而象吴承恩这种，第一次参与这种国家级大规模账目会议的新丁，甚至忍不住发出了低声的惊呼。

二十九万，和一百四十二万。

这中间的差额，大到让人胆战心惊！

而坐在御座上的朱由检，看着底下群臣反应，内心却只是轻轻叹了一口气。

明朝的账目，从洪武年间的实物税体系传下来，一路上为了适应现实的变化，不断地打补丁、加条款，却又始终不能完全适应现实。

这就导致，改到最后，整个大明的财税体系，彻底变成了一座巨大的“屎山代码”。

而这中间大臣的做法，和后世那些接手老项目的程序员简直一模一样。

能跑，就千万别去动它!！

谁动谁死。

动出bug了，是你负责，还是我负责？总不能指望老板（皇帝）来负责吧？

真有动手改革的，往往都是到不得不改，不改要死的地步才去动手。

所以，今天在场的许多没亲自管过边饷的大臣，确确实实是这辈子第一次见到边饷真正的底牌和全貌。郭允厚没有理会殿内的骚动，他拿起屏风凹槽放着的木棍，指着屏风上的表格，逐项陈述：“其中，兵饷分主兵、客兵。”

“主兵资粮，即常规的月粮。客兵资粮，则是宣府应对春秋两防所耗费的行粮。”

一春秋两防，就是边镇戍守边疆，或者入卫京师的远距离出差费用，也就是所谓的“行粮”，和“月粮”这种固定工资是不一样的。

“先说主兵。”

“其中第一项为京运银，共计二十万四千九百两。”

“这之中，有十二万八千两由太仓银库直接拨付。”

“另外七万七千两，则是由河东、长芦、山东三地盐政运司，将盐引变卖折银输送。”

所谓盐价银，是说有些盐场，因为地理位置缘故，商人是不喜欢来取盐的，更不要说为了获取这些盐场的盐而运粮输边了。

因此，这些地方的盐引，通常就直接发卖变价，给钱就能拿，也就是所谓的盐价银。

山东、河东（山西）以及长芦的部分地方，就属于这种盐场。

而象两淮、两浙这种水网密布，河运发达的盐场，其食盐就十分紧俏，是要开中纳粮，获得勘合仓钞才能兑换盐引的。

（从这个角度来说，也可佐证此时南北海运确实不太发达，因为山东的海滨盐场居然也被嫌弃。）郭允厚继续往下：

“第二项，其来源则是两淮、长芦的开中盐引，其中两淮盐引九万七千引，长芦盐引四万七千五百二十五引。”。”这种直接开中的盐引，按律是必须要商人切实向边镇运输粮食，才能购买的。

但是边政败坏，运多还是运少，那可太不好说了。

朱由检是看过一些案例的。

有些边将，拿着区区一百石粮食，在军镇和商人之间循环发卖，直接空手套白狼，映射换走了好几份盐引。

更不要说，一张盐引，到底映射多少粮食，这个数额，也是频繁被上下其手了。

郭允厚继续往下念：

“其三，则是民运银。主要来自山西本省、北直隶顺天府、保定府、延庆州、保安州。”

“此项目前皆收折色银，共计七十八万四千五百两。乃是宣府军饷账面上的最大来源。”

郭允厚顿了顿，并没有说出后半句。

说是最大来源，其实也是最惨的来源。

今天这会议的目标是定预算框架，不是追责地方治理。

所以郭允厚并没有多说。

事实上，在他们清点的天启七年的账册上，这项占大头的民运银，实际收缴率连七成都不到了。“其四，则是都司屯田。本色粮与折色银加起来，共计十七万八千两。”

“其中本色粮十三万七千石，按加征脚价后，折银计算，是十五万四千六百两。直接收折色银的部分，则是两万三千两。”

屯田的状况，其实比民运银还要惨。

民运银好歹还能收上来七成，屯田的征收，往往连五成都不到。

这并不是说当地的屯田都荒废了。

事实上，军屯被将领私自外佃、军屯隐匿改做民田等破事层出不穷，这些田地，大部分还是继续在出产粮食的。

只是不再为大明的财税系统作贡献罢了。

别的不说孙传庭，还特地写信回去告诫了一下自己的家族，抓紧把田地清理一下，不要牵连到他呢。

这也是为什么开中法逐渐崩溃的当下，朝廷发往边镇的军饷，却仍然大部分是白银。

这是因为地方边镇，在市场上，仍然是有粮食可以购买的。

只是这种粮食供给与消费的平衡，越来越脆弱，很难承受真正的大灾风险。

郭允厚最后用木棍点了点表格的最后两行：

“最后，客兵这项较为简单。”

“其中太仓京运银，十七万一千两。两淮、长芦开中盐引七万引，折价两万七千两。”

“两者相加，共计十九万七千六百两。”

（附图，宣府一个军镇，在天启七年大概的总体粮饷数额，事实上到崇祯元年还又再多了十几万两。）一口气汇报完所有数据，郭允厚放下木棍，转过身，面向御座，深深拱手一礼。

郭允厚放下木棍，转过身，面向御座，做着最后的总结：

“自清查以来，陛下耳提面命，多次指点方向。”

“户部这才能跨过多方，诸多繁杂账目不断细化，归并一总。”

“再加之同僚各方竭力，夙兴夜寐、锱铢对校，我等才终于得以一览这边镇账目的全局。”郭允厚深深拱手，躬身一拜：

“臣恳请陛下，以此宣府账册为模板，推行于大明九边诸镇及北方六省。”

“并严令各州府县、各边军镇，抓紧呈报账册，并治以考成。”

“期以一年为限，户部便可为陛下，观华北于掌上也。”

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